天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法（版）
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天津市人民政府辦公廳關于修改天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法的通知
各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：
為促進濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點工作健康發(fā)展，經(jīng)市人民政府同意，決定對市政府辦公廳以津政辦發(fā)〔2012〕143號文件轉(zhuǎn)發(fā)市商務委等九部門擬定的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）予以修改?，F(xiàn)將修改內(nèi)容通知如下：
一、將擬定單位市商務委、市金融辦、市財政局、市工商局、市國稅局、市地稅局、人民銀行天津分行、國家外匯管理局天津市分局、天津銀監(jiān)局刪除。
二、將《管理辦法》第八條修改為：設立商業(yè)保理公司，應當經(jīng)濱海新區(qū)人民政府批準后，辦理工商登記手續(xù)。
三、將《管理辦法》第十五條修改為：商業(yè)保理公司應當向濱海新區(qū)人民政府報送月度業(yè)務情況統(tǒng)計表、季度財務報表和經(jīng)中介機構審計的年度財務報告及經(jīng)營情況說明書，并對報告和資料的真實性準確性完整性負責。
四、將《管理辦法》第十六條修改為：每年4至6月，濱海新區(qū)人民政府對商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務開展情況進行檢查。
五、將《管理辦法》第二十四條修改為：濱海新區(qū)人民政府負責商業(yè)保理公司的審批與監(jiān)管。市商務委、市金融辦等部門按照各自職能對濱海新區(qū)商業(yè)保理試點工作進行指導。
六、將《管理辦法》第二十八條修改為：本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期5年。《天津市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市商務委等九部門擬定的天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法的通知》（津政辦發(fā)〔2012〕143號）自本辦法發(fā)布之日起廢止。
市政府辦公廳2012年12月17日轉(zhuǎn)發(fā)市商務委等九部門擬定的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法》根據(jù)本通知作相應的修改，重新發(fā)布。
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2013年11月27日
天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法
（2012年12月17日市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)
2013年11月27日根據(jù)《天津市人民政府辦公廳關于修改天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法的通知》修訂發(fā)布）
章總則
條為推進我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，做好我市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點工作，健全商貿(mào)信用服務和融資體系，促進商貿(mào)流通進一步發(fā)展，根據(jù)有關法律法規(guī)和《商務部關于商業(yè)保理試點有關工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務部關于商業(yè)保理試點實施方案的復函》（商資函〔2012〕919號）要求，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱商業(yè)保理，是指銷售商（債權人）將其與買方（債務人）訂立的貨物銷售（服務）合同所產(chǎn)生的應款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務。
第三條商業(yè)保理業(yè)試點工作堅持科學審慎，風險可控，依法監(jiān)管，規(guī)范發(fā)展的原則。
第四條本辦法適用于在我市濱海新區(qū)新注冊的內(nèi)外資商業(yè)保理公司。
第二章公司設立和業(yè)務范圍
第五條設立商業(yè)保理公司應當符合下列要求：
（一）主出資人應當為企業(yè)法人或其他社會經(jīng)濟組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；
（二）公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法。內(nèi)資公司注冊資本由投資者一次性足額繳納，外資公司注冊資本繳納期限按現(xiàn)行相關規(guī)定執(zhí)行；
（三）商業(yè)保理公司應當擁有2名以上具有金融領域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員，擁有與其業(yè)務相適應的合格專業(yè)人員；
（四）支持有實力和有保理業(yè)務背景的出資人設立商業(yè)保理公司，推進保理市場主體多元化，其中境外投資者或其關聯(lián)實體應當具有從事保理業(yè)務的業(yè)績和經(jīng)驗；
（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。
第六條商業(yè)保理公司原則上應當設立為獨立的公司，不混業(yè)經(jīng)營。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應當標明商業(yè)保理字樣。
第七條申請設立商業(yè)保理公司應當向?qū)徟块T報送下列材料：
（一）申請書；
（二）投資各方簽署的可行性研究報告；
（三）公司章程（中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)還需提供合同）；
（四）投資各方的注冊登記證明、法定代表人身份證明；
（五）主出資人上一年度的審計報告；
（六）高級管理人員情況表；
（七）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預先核準通知書；
（八）股東承諾書；
（九）審批部門要求的其他文件。
第八條設立商業(yè)保理公司，應當經(jīng)濱海新區(qū)人民政府批準后，辦理工商登記手續(xù)。
第九條商業(yè)保理公司可以經(jīng)營下列業(yè)務：
（一）以受讓應款的方式提供貿(mào)易融資。
（二）應款的收付結算、管理與催收。
（三）銷售分戶（分類）賬管理。
（四）與本公司業(yè)務相關的非商業(yè)性壞賬擔保。
（五）客戶資信調(diào)查與評估。
（六）相關咨詢服務。
（七）法律法規(guī)準予從事的其他業(yè)務。
第三章公司治理和合規(guī)經(jīng)營
第十條商業(yè)保理公司的營運資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。為防范風險、保障經(jīng)營，商業(yè)保理公司的風險資產(chǎn)不得超過公司凈資產(chǎn)的10倍。風險資產(chǎn)（含擔保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。
第十一條商業(yè)保理公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款等金融活動，禁止專門從事或受托開展催收業(yè)務，禁止從事討債業(yè)務。
第十二條商業(yè)保理公司必須依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險。
第十三條商業(yè)保理公司應當建立與保理業(yè)務相應的管理制度，健全相關業(yè)務流程和操作規(guī)范，防范經(jīng)營風險。
第十四條商業(yè)保理公司應當在中國人民銀行征信中心的應款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應款轉(zhuǎn)讓登記，將應款權屬狀態(tài)予以公示。
第十五條商業(yè)保理公司應當向濱海新區(qū)人民政府報送月度業(yè)務情況統(tǒng)計表、季度財務報表和經(jīng)中介機構審計的年度財務報告及經(jīng)營情況說明書，并對報告和資料的真實性準確性完整性負責。
第十六條每年4至6月，濱海新區(qū)人民政府對商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務開展情況進行檢查。
第四章支持保理業(yè)務發(fā)展
第十七條支持商業(yè)保理公司開發(fā)先進適用的商業(yè)保理業(yè)務產(chǎn)品，不斷完善商業(yè)保理市場。
第十八條支持商業(yè)保理公司依法加入國際性保理組織，積極審慎開展國際保理業(yè)務。
第十九條支持銀行與商業(yè)保理公司合作發(fā)展保理業(yè)務。銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務，提供應款管理、業(yè)務流程管理和電子信息系統(tǒng)服務，開發(fā)應款再轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務模式。支持銀行向商業(yè)保理公司提供境外合作保理商渠道，拓展商業(yè)保理公司的國際業(yè)務。
第二十條支持保險公司開發(fā)商業(yè)保理公司適用的責任保險、信用保險等保險產(chǎn)品，拓寬出口保理信用保險和進口保理信用保險業(yè)務，增強商業(yè)保理公司風險控制能力。
第二十一條支持商業(yè)保理公司積極開展國際和國內(nèi)保理業(yè)務，對向小型微型企業(yè)提供融資服務的，按有關規(guī)定享受財政獎勵政策。
第二十二條對符合本辦法規(guī)定的商業(yè)保理公司實行下列補助政策：
（一）自開業(yè)年度起，前2年按其繳納營業(yè)稅的標準給予補助，后3年按其繳納營業(yè)稅的50%標準給予補助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的標準給予補助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的50%標準給予補助。對新購建的自用辦公房產(chǎn)，按其繳納契稅的標準給予補助，3年內(nèi)按其繳納房產(chǎn)稅的標準給予補助。
（二）新購建的自用辦公用房，按每平方米1000元的標準給予一次性資金補助，補助金額不超過500萬元；租賃的自用辦公用房，3年內(nèi)按房屋租金的30%給予補貼。若實際租賃價格高于房屋租金市場指導價的，則按市場指導價計算租房補貼，補貼總額不超過100萬元。
（三）從外省市引進且連續(xù)聘任2年以上的公司副職級以上高級管理人員，在本市行政轄區(qū)內(nèi)次購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓的，5年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分給予獎勵，累計獎勵限額為購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓實際支付的金額；沒有在本市行政轄區(qū)內(nèi)購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓的，3年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分的50%給予獎勵。
前款各項政策所需資金，由市財政和商業(yè)保理公司所在區(qū)縣財政按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定分別負擔。
第五章政府管理和服務
第二十三條建立由市人民政府分管領導為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議制度，市商務委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統(tǒng)計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會議主要職責是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第二十四條濱海新區(qū)人民政府負責商業(yè)保理公司的審批與監(jiān)管。市商務委、市金融辦等部門按照各自職能對濱海新區(qū)商業(yè)保理試點工作進行指導。
第二十五條加強保理業(yè)從業(yè)人員隊伍建設，鼓勵高等院校和學術研究機構設立保理專業(yè)課程，培養(yǎng)保理業(yè)務專業(yè)人才。商業(yè)保理公司的從業(yè)人員應當積極參加保理專業(yè)知識培訓，提高專業(yè)水平。
第六章行業(yè)自律和協(xié)會服務
第二十六條天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會是商業(yè)保理業(yè)實行同業(yè)自律管理的行業(yè)性組織。鼓勵商業(yè)保理公司加入該協(xié)會。
第二十七條天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會應當做好行業(yè)自律、政策宣傳、咨詢服務和教育培訓等工作，提升商業(yè)保理公司的規(guī)范經(jīng)營意識。
第七章附則
第二十八條本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期5年。《天津市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市商務委等九部門擬定的天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法的通知》（津政辦發(fā)〔2012〕143號）自本辦法發(fā)布之日起廢止。
