銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開(kāi)據(jù)的一種延期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見(jiàn)票即付的義務(wù)；票據(jù)長(zhǎng)期限為六個(gè)月，票據(jù)期限內(nèi)可以進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
由于有銀行擔(dān)保，所以銀行對(duì)委托開(kāi)據(jù)銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會(huì)要求企業(yè)存入票據(jù)金額等值的保證金至票據(jù)到期時(shí)解付，也有些企業(yè)向銀行存入票據(jù)金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業(yè)做銀行承兌匯票授信并在授信額度范圍內(nèi)使用信用額度，如果沒(méi)有銀行授信是沒(méi)有開(kāi)據(jù)銀行承兌匯票資格的。
商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。聯(lián)為卡片，由承兌銀行作為底卡進(jìn)行保存;第二聯(lián)由收款人開(kāi)戶行向承兌銀行收取票款時(shí)作聯(lián)行往來(lái)賬付出傳票;第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法：
近兩年，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，成為新的工作亮點(diǎn)。但同時(shí)市場(chǎng)上假冒、變?cè)?、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān)，對(duì)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
現(xiàn)從長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出五種方法：一查，二聽(tīng)，三摸，四比，五照，實(shí)用有效。
一查：即通過(guò)審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無(wú)”，即：—無(wú)污損，指票面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o(wú)涂改，指票面各記載要素、簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡。
2．完整性：主要指票據(jù)沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無(wú)”，即：
無(wú)殘缺，指票據(jù)無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。
無(wú)漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整、各種簽章齊全。
3．準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達(dá)到“兩無(wú)”，即：
無(wú)錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，背書(shū)必須連續(xù)等。
無(wú)筆誤，指票據(jù)大、小寫(xiě)金額應(yīng)一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)
4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無(wú)”即：
無(wú)免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
無(wú)禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
二聽(tīng)：即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過(guò)觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。
四比：即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
防偽技術(shù)包括：
1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。
2．油墨防偽：匯票正中大寫(xiě)金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變?cè)?，此處則會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失。
3．縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。
4．印刷防偽：（1）匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。
（2）匯票日期欄下方的橫線右側(cè)為缺口橫線。
（3）匯票出票金額小寫(xiě)欄的“百萬(wàn)”的“百”欄內(nèi)有小的“匯”字樣，字樣的豎筆畫(huà)有斷痕。
五照： 即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?
1．放大燈：在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無(wú)涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。
2．短波燈：在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)，匯票無(wú)規(guī)律顯示熒光絲，熒光絲可變色。
3．長(zhǎng)波燈：在長(zhǎng)波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫(xiě)金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
4．水印燈：在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。
一般情況下銀行承兌匯票有三方：
一個(gè)是開(kāi)票人，也就是申請(qǐng)開(kāi)具承兌匯票的買(mǎi)家，這些出票人一般都是銀行的客戶，在銀行有授信額度。另一個(gè)是賣(mài)家，也就是接受承兌匯票的一方，在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，賣(mài)家的地位相對(duì)是比較被動(dòng)的。再一個(gè)就是銀行，這里面銀行起到一個(gè)擔(dān)保的作用，負(fù)責(zé)無(wú)條件承兌。在這里面，這三者的關(guān)系是，比如A跟B購(gòu)買(mǎi)了100萬(wàn)的貨物，因?yàn)锳的資金比較緊張暫時(shí)不想用現(xiàn)金支付這筆貨款，所以A就找到C銀行，然后讓C銀行開(kāi)出銀行承兌匯票，A再將這個(gè)匯票交付給B充當(dāng)貨款。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
（1）風(fēng)險(xiǎn)低。雖然貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行事先付出資金，購(gòu)買(mǎi)匯票，但由于匯票是由其他商業(yè)銀行承兌過(guò)的，所以相塒于貸款業(yè)務(wù)來(lái)講，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多，只要貼現(xiàn)銀行在票據(jù)的真實(shí)性及承兌行的資質(zhì)上把住關(guān)。到期收回資金是不成問(wèn)題的。
（2）流動(dòng)性強(qiáng)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，它把信貸資金的投放、收回與商品的貨款回收緊密結(jié)合在一起，使企業(yè)將未到期的銀行承兌匯票提前變現(xiàn)，增加了企業(yè)的可用資金。銀行又可將經(jīng)貼現(xiàn)并符合央行規(guī)定條件的票據(jù)向央行辦理再貼現(xiàn)，克服銀行信貸資金緊缺的困難，減輕貼現(xiàn)銀行的頭寸壓力，增加貸款總額和貸款收益。因此無(wú)論對(duì)貼現(xiàn)方、還是對(duì)貼現(xiàn)銀行來(lái)講，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)都是一項(xiàng)流動(dòng)性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)。