企業(yè)境外投資備案（簡稱ODI備案），是指中國企業(yè)或團(tuán)體在中國大陸以外的國家或地區(qū)（包括港澳臺）以新設(shè)立企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權(quán)等投資的，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對境外投資項目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國有資產(chǎn)的企業(yè)，還要獲得國資委的批復(fù)。

ODI許可備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過一定投資額的，則需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)。

境外投資備案ODI是境內(nèi)企業(yè)資金合規(guī)出境的途徑之一，符合條件的境內(nèi)企業(yè)才可申請ODI備案。ODI備案涉及多個環(huán)節(jié)，項目申報信息是不可忽視的重要內(nèi)容。本文將對境外投資備案進(jìn)行解析，并提供一些注意事項，以幫助企業(yè)順利進(jìn)行境外投資。

一、投資主體情況

1、項目涉及多個投資主體的，按出資額大小逐一填寫各投資主體有關(guān)信息。

2、企業(yè)名稱、信用代碼、注冊地址、注冊資本、成立日期、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍等信息：以投資主體營業(yè)執(zhí)照或類似文件為準(zhǔn)。

3、近兩年信用情況：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其*終實際控制人的近兩年信用情況。包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其*終實際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等（如被列入，則進(jìn)一步說明有關(guān)情況）。

二、投資主體控制且本項目涉及的境外企業(yè)情況

如果項目不僅涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業(yè)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的，則說明該境外企業(yè)情況。

該境外企業(yè)情況主要包括：

1、基本信息：包括企業(yè)名稱、注冊地、經(jīng)營范圍、注冊資本等信息，以境外企業(yè)有關(guān)注冊登記文件（如成立證書）為準(zhǔn)。

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)：前五大股東（境外企業(yè)為合伙制企業(yè)的，則為普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情況（名稱、國籍或注冊地、持股比例等）。

3、投資：主體和境外企業(yè)的控制關(guān)系。比如：投資主體以何種方式控制該境外企業(yè)。

4、經(jīng)營情況：近兩年主要業(yè)務(wù)情況，資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤等主要財務(wù)指標(biāo)。

5、近兩年是否受到所在地行政、刑事處罰（如有，則進(jìn)一步說明有關(guān)情況）。

三、項目背景情況

1、項目必要性：包括項目與投資主體發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系、與投資主體國內(nèi)外業(yè)務(wù)的關(guān)系、項目對投資主體的意義等。

2、前期已經(jīng)開展的工作情況：包括盡職調(diào)查、可行性研究、對外談判、投資決策等情況。

3、項目涉及的審批情況：包括項目涉及的國內(nèi)外政府審批（如外資國家審查、市場準(zhǔn)入、反壟斷審查等）及有關(guān)審批的進(jìn)展情況。

四、境外投資備案表填寫的注意事項

1、及時更新備案信息：一旦投資項目發(fā)生重大變化，如投資金額變動、投資方式變更等，應(yīng)及時更新備案信息，以確保備案信息的準(zhǔn)確性和完整性。

2、保留備案文件：填寫備案表后，應(yīng)妥善保留備案文件，包括備案表、相關(guān)證明文件等。這些文件在后續(xù)的審批和備案流程中可能會被要求提供，因此要妥善保存。

3、定期進(jìn)行備案信息的自查和更新：定期對已備案的投資項目進(jìn)行自查，確保備案信息的準(zhǔn)確性和完整性。如果發(fā)現(xiàn)備案信息有誤或需要更新，應(yīng)及時進(jìn)行修正和更新。

4、了解當(dāng)?shù)氐耐顿Y政策和法規(guī)：不同國家或地區(qū)的投資政策和法規(guī)可能存在差異，企業(yè)在進(jìn)行境外投資時，要了解并遵守當(dāng)?shù)氐耐顿Y政策和法規(guī)，以避免不必要的風(fēng)險和糾紛。

總的來說，境外備案的目的是加強(qiáng)對境外投資的監(jiān)管和管理，保障投資者的權(quán)益，促進(jìn)資本流動的穩(wěn)定和有序。

五、ODI備案問題解答

（一）企業(yè)開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

答：層面，請關(guān)注《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。國家發(fā)展改革委層面，請關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號）等。其他部門層面，請咨詢相應(yīng)部門。

（二）哪些類型的投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下稱11號令）所稱境外投資？

答：根據(jù)11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：

（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。11號令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

（三）11號令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？

答：11號令中的“資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。

（四）哪些類型的境外投資項目需要申請核準(zhǔn)？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？

答：根據(jù)11號令第十三條、第十四條，實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項目。11號令所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

（五）11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？

答：11號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如，境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或為a提供融資擔(dān)保，由a新建或收購境外企業(yè)B。

（六）11號令將“投資主體通過其控制的境外企業(yè)”開展的境外投資納入監(jiān)管和服務(wù)范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)穿透至哪一層級？

答：11號令所稱“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)按照實質(zhì)重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯，穿透至終實際控制人為境內(nèi)投資主體的所有境外企業(yè)。

（七）投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，而是通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門申請境外投資項目核準(zhǔn)、備案？

答：投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展敏感類境外投資項目，需要向國家發(fā)展改革委申請項目核準(zhǔn)。投資主體控制的境外企業(yè)開展非敏感類境外投資項目，投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，中方投資額3億美元以上的項目，投資主體需要向國家發(fā)展改革委提交大額非敏感類項目情況報告表，無需申請項目核準(zhǔn)或備案，中方投資額3億美元以下的項目無需辦理有關(guān)手續(xù)。

（八）投資主體在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資？

答：根據(jù)11號令第六十二條，投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的，參照11號令執(zhí)行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照11號令執(zhí)行。

（九）境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開展其他境外投資項目，是否適用11號令？

答：根據(jù)11號令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對境外開展投資不適用11號令，境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照