獨立申報

獨立申報方式中，單個境內(nèi)機構(gòu)投資者作為申請人，其自身須滿足ODI審批的各項條件并須向主管部門提供各項申請資料；近期ODI審批的主管部門重點關(guān)注下列問題：

a.境內(nèi)機構(gòu)投資者的資金來源真實性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機構(gòu)提交經(jīng)審計的財務(wù)報表、自有資金證明等；

b.境內(nèi)機構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況；

c. 境外投資的真實性，如要求境內(nèi)機構(gòu)境外投資真實性承諾書、前期工作落實情況說明，涵蓋盡職調(diào)查報告、可行性研究報告等。

（二）共同申報

兩個以上的境內(nèi)機構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報人的境外投資主管部門提出ODI審批的申請，而其他境內(nèi)機構(gòu)投資者無須另行申請辦理ODI審批。

共同申報方式中，有以下三點需要提請注意：

a. 發(fā)改委及商務(wù)部門關(guān)于判斷主申報人的標(biāo)準(zhǔn)存在一定差異。但在目前實踐操作中，境外投資主管部門一般傾向于以持股比例較大的投資者為主申報人（具體需以境外投資主管部門屆時的認(rèn)定為準(zhǔn)）；

b.共同申報中的全部境內(nèi)機構(gòu)投資者，其自身均須滿足ODI審批的各項條件；

c. 共同申報中各境內(nèi)機構(gòu)投資者的投資路徑可以不一致，即各境內(nèi)機構(gòu)投資者可以直接持有境外企業(yè)股份，亦可以通過其在境外設(shè)立或控制的實體間接持有境外企業(yè)股份。