在商業(yè)合作和工程項(xiàng)目中，為確保合同雙方能夠按照約定履行義務(wù)，履約保證金和履約保函是兩種常見的擔(dān)保方式。盡管它們的目的相似，但在性質(zhì)、操作流程、法律效力等方面存在顯著差異。以下從多個(gè)維度詳細(xì)分析二者的區(qū)別，幫助企業(yè)和個(gè)人在實(shí)際應(yīng)用中做出合理選擇。

一、定義與法律性質(zhì)

1. 履約保證金

履約保證金是指合同一方（通常是承包方或供貨方）向另一方（業(yè)主或采購(gòu)方）預(yù)先支付的一筆現(xiàn)金或等價(jià)物，作為履行合同的擔(dān)保。若一方違約，另一方有權(quán)沒收保證金以彌補(bǔ)損失。其法律性質(zhì)屬于金錢質(zhì)押，受《民法典》相關(guān)規(guī)定約束，強(qiáng)調(diào)“擔(dān)保物權(quán)”屬性。

特點(diǎn)：直接資金交付，所有權(quán)暫歸收取方，但需?？顚Ｓ茫蝗艉贤Ｂ男?，保證金應(yīng)無息返還。

2. 履約保函

履約保函是銀行或保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)方要求，向受益人出具的書面承諾，保證在申請(qǐng)方違約時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定金額進(jìn)行賠償。其本質(zhì)是信用擔(dān)保，依據(jù)《民法典》和《獨(dú)立保函司法解釋》規(guī)范。

特點(diǎn)：不涉及資金直接轉(zhuǎn)移，依賴第三方信用；保函獨(dú)立于主合同，受益人無需證明實(shí)際損失即可索賠。

二、操作流程與主體參與

1. 履約保證金的流程

合同簽訂時(shí)，承包方需將保證金存入業(yè)主指定賬戶，通常為合同金額的5%-10%。

業(yè)主對(duì)資金有保管義務(wù)，但無權(quán)隨意挪用。

合同終止后，需雙方確認(rèn)無違約行為方可退還，易引發(fā)爭(zhēng)議（如業(yè)主拖延退還）。

2.履約保函的流程

承包方向銀行申請(qǐng)開立保函，需提供抵押或信用評(píng)級(jí)，并支付手續(xù)費(fèi)（約保函金額的1%-2%）。

銀行審核通過后出具保函，受益人為業(yè)主。

若發(fā)生違約，業(yè)主憑保函向銀行索賠，銀行需在審核單據(jù)后無條件支付（見索即付保函）。

關(guān)鍵區(qū)別：保證金依賴雙方信任，而保函引入第三方信用，降低資金占用風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)與成本對(duì)比

1. 資金壓力

保證金會(huì)占用企業(yè)流動(dòng)資金，尤其對(duì)大額項(xiàng)目影響顯著。例如，1億元合同需繳納500萬保證金，可能影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)。

保函僅需支付少量手續(xù)費(fèi)，資金壓力更小，適合中小企業(yè)。

2. 違約索賠難度

保證金索賠需雙方協(xié)商或司法程序，業(yè)主可能濫用權(quán)力（如以“工程質(zhì)量瑕疵”為由扣留）。

保函索賠效率高，尤其獨(dú)立保函下，銀行僅需審核單據(jù)真實(shí)性，無需介入合同糾紛。

3. 長(zhǎng)期成本

保證金在長(zhǎng)期項(xiàng)目中可能因通貨膨脹貶值，且無利息收益。

保函費(fèi)用固定，但需定期續(xù)約（通常一年一簽），長(zhǎng)期項(xiàng)目可能累計(jì)成本更高。

四、法律效力與爭(zhēng)議解決

1. 保證金的法律爭(zhēng)議焦點(diǎn)

沒收條件是否明確（如“輕微違約”是否構(gòu)成沒收理由）；

退還時(shí)限及利息計(jì)算問題（部分法院支持逾期退還的利息索賠）。

2. 保函的法律特殊性

獨(dú)立性原則：銀行不審查基礎(chǔ)合同履行情況，僅核對(duì)單據(jù)表面一致性；

欺詐例外：若受益人明知無違約而索賠，承包方可申請(qǐng)法院止付（需舉證難度較高）。

五、結(jié)語(yǔ)

履約保證金與保函各有利弊，選擇時(shí)需綜合評(píng)估項(xiàng)目規(guī)模、雙方信用、資金成本及法律環(huán)境。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的企業(yè)，保函更能平衡性與效率；而信用良好的合作中，保證金可簡(jiǎn)化流程。未來，隨著電子保函技術(shù)的普及，擔(dān)保方式的便捷性和透明度將進(jìn)一步提升。